• Home
• /
• Palvelut liikkeeseenlaskijoille
• /
• Palvelut Suomessa
• /
• Tuotonmaksupalvelut
• /
• Rahasto-osuuksien tuotonmaksut (ETF)

Rahasto-osuuksien tuotonmaksut (ETF)

Tuotonmaksujen aikataulut ovat julkisen kaupankäynnin kohteena oleville indeksiosuuksille samat kuin julkisen kaupankäynnin kohteena oleville osakkeille.

Tuotonmaksun ajankohta ja määrä
Julkisen kaupankäynnin kohteena olevia rahastoja hallinnoivat rahastoyhtiöt määräävät tuotonmaksun siten, että rahastoyhtiön yhtiökokouksen ja tuotonmaksun täsmäytyspäivän väliin jää pörssikaupan selvitysaika (T+3).
Maksupäivä on 5. täsmäytyspäivän jälkeinen pankkipäivä, ellei Euroclear Finlandin toimitusjohtaja ole myöntänyt poikkeusta sanotusta määräajasta.

Toteutus
Rahastoyhtiö toimittaa tuotonmaksun ennakkotiedon meille, kun se on julkinen ja tuotonmaksun vahvistuksen rahastoyhtiön yhtiökokouksen jälkeen (tuotonmaksupäätös).

Maksupäivä -1
Lähetämme tilinhoitajayhteisökohtaisen tuotonmaksun katetarpeen maksuyhteystietoineen liikkeeseenlaskijalle, asiamiehelle tai tilipankille klo 11:30 mennessä, joka maksaa tuotonmaksun katteet tilinhoitajayhteisöille klo 13:00 mennessä.

Verotus
Voitto-osuus on saajalleen pääomatuloa, joten siitä pidätetään kotimaisilta luonnollisilta henkilöiltä ennakonpidätys ja ulkomaisilta lähdevero verosopimuksen mukaan. Kotimaisilta yrityksiltä ja yhteisöiltä ei suoriteta ennakonpidätystä.
Ulkomaisilta yrityksiltä ja yhteisöiltä peritään sijoitusrahaston voitto-osuuksien verosopimusten mukaan lähdevero.
Tilinhoitajayhteisöt huolehtivat rahastoyhtiön tuotonmaksun ennakonpidätysten ja lähdeverojen tilityksistä verottajalle seuraavan kuukauden 12. päivä.

Tuotonmaksujen korjaukset
Selvitysosapuolet ja tilinhoitajayhteisöt tekevät mahdolliset tuottotapahtumien korjaukset tuotonmaksupäivän jälkeen.